常州市武进区新安小学

关于学校食堂票据管理及账户处理的意见

根据区财政、区教育局联合发布的《关于加强我区学校食堂票据管理的通知》的规定，自2013年7月1日起，区管学校食堂收入纳入区财政专户管理，使用《常州市结算资金一般缴款书》，支出按往来款指标管理要求根据进度拨付至原食堂账户明细列支的要求，结合本校的实际情况，将几点思考告知如下：

一、       自2014年9月1日起，学校食堂收入全部解缴区财政专户，统一由学校财务处使用《常州市结算资金一般缴款书》电脑收据作为食堂收入凭证。

二、       支出按往来款指标管理要求根据进度拨付至学校食堂账户明细列支，每月月初将上报财务处当月食堂用款计划，财务处再汇总上报区教育局结算中心，等资金拨回学校食堂账户后再按照审核通过的原始发票明细列支。按照财务管理的规定只有发放工资及购买不超过1000元的零星开支才能使用现金支付，其他一律只能使用转账支票支付，因此学校食堂必须严格遵守财务制度。

                                       新安小学财务处

                                         2014年8月28日